个旧市地方税务局2017年部门整体支出绩效自评报告

来源:  时间:2018/09/27 09:31  浏览次数:

   一、 部门基本情况

  (一)部门概况 

  单位名称:个旧市地方税务局 

  法人代表:罗德懋 

  单位地址:个旧市中山路96号 

  邮政编码:661000 

  联系电话:0873-2196883 

  1. 机构情况 

  个旧市地方税务局机关设9个内设机构,分别是办公室、政策法规股、计划财务股、征收管理和纳税服务股(大企业和国际税务管理股)、税政股、规费管理股、科技信息股、监察室、人事教育股。直属机构一个,个旧市地方税务局稽查局。派出机构八个,分别是一分局、二分局、三分局、四分局、五分局、六分局、七分局、一所。 

  2.部门人员和车辆的编制及实有情况  

  2017年末实有在职在编行政人员107人(含行政工勤人员5人)。 

  离退休人员50人,其中:退休50人。 

  实有车辆编制11辆,在编实有车辆11辆,其中:执法执勤用车10辆,通讯和机要用车1辆。 

  3.部门决算单位构成 

  纳入2017年度部门决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个。 

  4.主要职能 

  (1)拟订地方税收中长期规划和年度税收收入计划,负责组织地方税收收入,力争税款应收尽收。 

  (2)参与研究综合经济政策,提出完善地方税收管理的建议。 

  (3)贯彻执行税收法律、法规、规章和政策,负责组织落实税收征收管理规章制度。 

  (4)负责组织落实地方税税源管理、税收收入分析预测、纳税评估、反避税、国际税收管理、税务稽查、地方税发票、票证管理规章制度。 

  (5)负责办理地方税收减免及其他地方税涉税审批事项。 

  (6)负责组织落实纳税服务规章制度,保护纳税人合法权益,组织税收宣传,提供便捷、优质、高效的纳税服务。 

  (7)负责组织规定范围内基金、规费的征收工作。 

  (8)负责组织落实本单位信息化管理工作。 

  (9)承办红河哈尼族彝族自治州地方税务局和个旧市人民政府交办的其他事项。 

  (二)部门绩效目标的设立情况 

  1.预算配置科学 

  设置了预算编制科学、基本支出足额保障、确保重点支出安排、严控“三公”经费支出四项具体任务。 

  2.预算管理规范 

  设置了管理制度健全、信息公开及时完整、资产管理使用规范有效三项具体任务。 

  3.预算执行有效 

  设置了严格预算执行、严控结转结余、项目组织良好、“三公”经费节支增效四项具体任务。 

  4.职责履行良好 

  设置了完成税费征管各项工作任务,提升系统管理建设水平;信息化建设水平不断提升,科技管税不断深化;队伍建设进一步加强,税务基础工作需求有保障三个具体任务。 

  (三)部门整体收支情况 

  个旧市地方税务局2017年度收入合计2275.86万元。其中:财政拨款收入1951.96万元,占总收入的85.77%;其他收入323.9万元,占总收入的14.23%。 

   

  1.支出决算情况说明 

  个旧市地方税务局2017年度支出合计2673.84万元。其中:基本支出2504.13万元,占总支出的93.65%;项目支出169.71万元,占总支出的6.35%。 

   

  (1)基本支出情况 

  2017年度用于保障个旧市地方税务局机关机构正常运转的日常支出2504.13万元。其中:人员经费包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出2020.79万元,占基本支出的80.7%;办公费、物业管理费、差旅费、其他交通费和劳务费等日常公用经费支出483.34万元,占基本支出的19.3%。 

  人员经费支出分析 

   

  日常公用经费支出分析 

   

  (2)项目支出情况 

  2017年度用于保障个旧市地方税务局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出169.71万元。具为三代税款手续费支出155.17万元;其他税务事业支出9.54万元;社会保障和就业支出5万元。 

   

  三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

  个旧市地方税务局2017年度一般公共预算财政拨款支出1957.01万元,占本年支出合计的73.19%。 

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

  1、一般公共服务(类)支出1957.01万元,占一般公共预算财政拨款总支出的100%。主要用于基本工资、津贴补贴、办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出。 

  (1)一般公共服务支出--行政运行支出1539.18万元,主要用于人员工资、津贴补贴、办公费、物业管理费、水电费、差旅费、公务用车购置及运行维护费和代扣代收代征税款手续费等日常公用经费支出。 

  (2)医疗卫生和计划生育支出143.89万元,主要用于行政单位医疗保险、公务员医疗补助和其他行政事业单位医疗支出。 

  (3)社会保障和就业支出168.51万元,主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出和残疾人就业和扶贫支出等。 

  (4)住房保障支出105.43万元,主要用于住房公积金支出。 

   

  2.外交(类)支出无; 

  3.国防(类)支出无 

  4.公共安全(类)支出无 

  四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

  (一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况 

  个旧市地方税务局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为23.91万元,其中:公务用车购置及运行费15.91万元,公务接待费8万元。支出决算为13.04万元,完成预算的54.54%。其中:公务用车购置及运行费支出决算为9.62万元,完成预算的60.47%;公务接待费支出决算为3.41万元,完成预算的42.63%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是按照上级部门“三公”经费“零增长”的要求, 公务接待严格贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》、中央《党政机关国内公务接待管理规定》、《云南省党政机关国内公务接待管理实施办法》和《云南省地方税务局关于印发全省地税系统公务接待管理办法(试行)》和《红河州地方税务局关于印发全州地税系统公务接待管理办法(试行)》规定。公务用车运行维护费减少是2016年7月车改封车后车辆使用减少,发生的公务用车运行费减少。 

  2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少12.79万元,下降49.52%。其中:公务用车购置及运行费支出决算减少8.58万元,下降47.14%;公务接待费支出决算减少4.22万元,下降55.31%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是按照上级部门“三公”经费“零增长”的要求, 公务接待严格贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》、中央《党政机关国内公务接待管理规定》、《云南省党政机关国内公务接待管理实施办法》和《云南省地方税务局关于印发全省地税系统公务接待管理办法(试行)》和《红河州地方税务局关于印发全州地税系统公务接待管理办法(试行)》规定;公务用车运行维护费减少是2016年7月车改封车后车辆使用减少,发生的公务用车运行费减少。 

  (二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况 

  2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出9.62万元,占73.77%;公务接待费支出3.41万元,占26.15%。具体情况如下: 

  1.因公出国(境)费支出:支出0万元,共安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。 

  2.公务用车购置及运行维护费支出9.62万元, 

  其中:公务用车购置支出0万元,购置车辆0辆。 

  公务用车运行维护支出9.62万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为11辆,主要用于个旧市地方税务局10辆执法执勤用车和1辆机要通讯用车进行税收征管、税务稽查、案件办理、监督检查以及票证管理检查等行政执法公务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。 

  3.公务接待费支出3.41万元。其中: 

  国内接待费支出3.41万元(其中:外事接待费支出0万元),共安排国内公务接待63批次,接待人次433人(其中:外事接待0批次),主要用于上级部门和系统内外到我局进行各类调研、检查指导工作和相互间互动交流学习所发生的费用。 

  国(境)外接待费支出0万元,共安排国(境)外公务接待0批次,接待人次0人。 

  4.预算执行情况 

  按照财政厅关于加快预算执行进度的要求,采取有效措施,加快预算执行,按季度完成进度百分比。力争一季度末20%,二季度末60%,三季度末80%,11月底完成预算执行。完成了省财政厅关于预算执行的工作要求,达到了预算执行进度考核指标。 

  (四)部门预算管理制度建设情况 

  为提高预算编制质量、规范预算执行、加快预算执行进度、强化监督管理,参照省财政厅关于预算管理系列文件要求,结合工作实际,省局先后制定了《云南省地方税务局经费财务暂行管理办法》、《云南省地方税务局项目经费管理暂行办法》、《云南省地方税务局国有资产管理暂行办法》、《云南省地方税务局基本建设项目内部管理工作规程》、《云南省地方税务局公务接待管理办法》、《云南省地方税务局会议费管理办法》、《云南省地方税务局培训费管理办法》、《云南省地方税务局差旅费管理办法》、《云南省地方税务局关于进一步加强全省地税系统省级财政支出预算管理的通知》、《云南省地方税务局关于加快预算执行进度的通知》等系列文件,我局又根据上述办法制定了《个旧市地方税务局公务接待管理办法》、《个旧市地方税务局差旅费管理办法》,不断完善预算管理制度建设。 

  二、绩效自评工作情况 

  (一)绩效自评目的 

  通过部门绩效自评,进一步严格落实《预算法》以及党中央、国务院关于加强预算绩效管理的指示精神,进一步纠正对绩效管理理解上的偏差,建立更加全面科学的绩效指标体系,进一步强化预算绩效管理的严肃性和约束力。进一步规范财政资金的管理,强化财政资金支出绩效理念,提升部门责任意识,提高资金使用效益,促进地税事业的发展。 

  (二)自评指标体系 

  (三)自评组织过程  

  1.前期准备 

  接上级通知后,认真学习财政厅印发的《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》,掌握政策, 提高认识。按照绩效自评的指标体系、工作流程、工作时限、自评结果应用等内容,认真开展绩效自评工作。 

  2.组织实施 

  对照《云南省财政厅关于印发云南省省级部门财政支出绩效自评暂行办法》确定的部门整体支出,结合年初预算批复的部门整体支出成绩效自评报告。 

  三、评价情况分析及综合评价结论 

  通过绩效自评,实施结果与部门绩效目标吻合,实现了履职效益明显、预算配置科学、预算执行有效、预算管理规范等方面都达到了预算编制时设定的目标要求,为全年税收工作的顺利完成起到了推动作用。 

  四、存在的问题和整改情况 

  存在的问题主要是预算编制的准确完整性不高,因年初编制预算时没有充分考虑到一些因政策变动带来的收入变化情况,比如工资的增长导致了人员经费的增加;其次是一些专项资金的收入在预算时候没有充分考虑进去,比如社保征收工作经费、残保金征收工作经费以及“三代”税款手续费等收入。其他收入,主要来源于地方财政拨入的考核经费和补助经费以及市总工会拨入的代征工会经费手续费。受当年税收收入、政策变动和地方政府支持情况影响,所以年初无预算,造成了其差异率较大。 

  针对以上存在的问题,在今后的工作中, 一是加强对《预算法》等相关法规、制度的学习,增强财务人员的预算意识。二是细化指标,提高预算科学性。根据年度内单位可预见的工作任务,确定单位年度预算目标,进一步细化预算指标,科学合理编制部门预算。年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,总结积累科学编制部门预算经验。三是严格管理,控制“三公”经费和公用经费支出。继续严格落实中央“八项规定”、省市相关纪律要求,切实加强“三公”经费规范化管理,严格按照规定开支有关经费。四是规范财务运行,加强预算支出管理。严格遵循“先有预算、后有支出”的原则,在资金支付管理方面,严格在财政部门批复的支出预算资金范围内使用一般预算支出经费。建立健全并认真执行各项资金使用管理制度,建立内部控制机制,资金使用严格履行审批程序,确保资金支出合法、真实。严格落实会计核算、报销审批制度,加强对资金使用环节的监督。 

  五、绩效自评结果应用 

  对各个项目绩效自评情况进行及时整理、归纳、分析,将其作为改善全省地税系统预算管理工作和安排以后年度预算的依据。同时不断完善绩效评价指标,逐步建立符合全省地税系统工作特点的绩效评价指标体系。 

  六、主要经验及做法 

  绩效自评工作中树立科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则,在实施过程中严格执行规定程序,评价符合真实、客观、公正的要求。绩效自评工作由财务处牵头,根据评价对象的特点分配任务组织实施。绩效自评中加强宣传教育,提高对绩效自评工作中要性的认识,将绩效自评思想融入工作细节,争取事半功倍。强化绩效自评结果运用,对自评中发现的问题及时整改,为预算管理提供坚实保障。 

  七、其他需说明的情况 

  无